viernes, noviembre 11, 2011

Clases de Interés Simple

concepto

El interés se llama ordinario cuando se usa para su cálculo 360 días al año, mientras que será exacto si se emplean 365 o 366 días. En realidad, se puede afirmar que existen cuatro clases de interés simple, dependiendo si para el cálculo se usen 30 días al mes, o los días que señale el calendario. Con el siguiente ejemplo, se da claridad a lo expuesto con anterioridad.


Ejemplo 2.2

Una persona recibe un préstamo por la suma de $ 200.000 para el mes de marzo, se cobra una tasa de interés de 20% anual simple. Calcular el interés (I), para cada una de las clases de interés simple.


Solución:


Interés ordinario con tiempo exacto

En este caso se supone un año de 360 días y se toman los días que realmente tiene el mes según el calendario. Este interés, se conoce con el nombre de interés bancario; es un interés más costoso y el que más se utiliza.


I=pin=200.000x0.20x   31  =  $3.444.44

                                       360


Interés ordinario con tiempo aproximado

En este caso se supone un año de 360 días y 30 días al mes. Se conoce con el nombre de interés comercial, se usa con frecuencia por facilitarse los cálculos manuales por la posibilidad de hacer simplificaciones


I=pin=200.000 x0.20x   30   =  $3.333,33

                                         360


Interés exacto con tiempo exacto

En este caso se utilizan 365 o 366 días al año y mes según calendario. Este interés, se conoce comúnmente con el nombre de interés racional, exacto o real, mientras que las otras clases de interés producen un error debido a las aproximaciones; el interés racional arroja un resultado exacto, lo cual es importante, cuando se hacen cálculos sobre capitales grandes, porque las diferencias serán significativas cuando se usa otra clase de interés diferente al racional. Lo importante, es realizar cálculos de intereses que no perjudiquen al prestamista o al prestatario.


I=pin=200.000 x0.20x  31   =  $3.397,26

                                       365



Interés exacto con tiempo aproximado

Para el cálculo de éste interés se usa 365 o 366 días al año y 30 días al mes. No se le conoce nombre, existe teóricamente, no tiene utilización y es el más barato de todos.


I=pin=200.000 x0.20x    30   =  $3.287,71

                                         365



Ejemplo 2.3

Calcular el interés comercial y real de un préstamo por $ 150.000 al 30% por 70 días


Solución

a) Interés comercial.           I=pin=150.000 x0.30x 70 = $8.750

                                                                                   360

b) Interés real o exacto       I=pin= 150.000 x 0.30x 70  = $8.630,14

                                                                                       365



Se observa que el interés comercial resulta más elevado que el interés real para el mismo capital, tasa de interés y tiempo. Esta ganancia adicional hace que el año comercial sea muy utilizado en el sector financiero y en el sector comercial que vende a crédito. Hay que recordar y dejar claro, que cuando el tiempo en un préstamo esta dado en días, es indispensable convertir la tasa de interés anual a una tasa de interés por día. Cuando la tasa anual se convierte a tasa diaria usando el año de 365 días o 366 si es bisiesto como divisor en la fórmula del interés simple o del monto, el interés obtenido se llama interés real o interés exacto. El año de 365 días o 366 se conoce como año natural.


Cuando se lleva a cabo la conversión usando como divisor 360 días, se dice que se está usando el año comercial. En este caso, el interés obtenido se llama interés comercial o interés ordinario.


Si un problema no menciona de forma explícita cuál tipo de interés debe calcularse, entonces se supone que se trata del cálculo de un interés comercial



DESVENTAJAS DEL INTERÉS SIMPLE

Se puede señalar tres desventajas básicas del interés simple:

a) Su aplicación en el mundo de las finanzas es limitado
b) No tiene o no considera el valor del dinero en el tiempo, por consiguiente el valor final no es representativo del valor inicial.
c) No capitaliza los intereses no pagados en los períodos anteriores y, por consiguiente, pierden poder adquisitivo.


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